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Implications of the Introduction of the Goods and Services Tax for Families in Canada
- Canadian Public Policy
- University of Toronto Press
- Volume 36, Number 4, December/décembre 2010
- pp. 503-520
- 10.1353/cpp.2010.0024
- Article
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Dans cet article, nous appliquons le modèle QAIDS (Quadratic Almost Ideal Demand System) aux données de l’Enquête canadienne sur les dépenses des familles pour analyser les changements qu’a entraînés la mise en place de la taxe sur les produits et services (TPS) dans le bien-être des ménages, et particulièrement des ménages comprenant des enfants. Nous calculons ces changements en estimant la différence de dépenses nécessaire pour maintenir l’utilité indirecte d’avant la TPS. Nous observons que deux ménages sur trois, et un ménage à faible revenu sur trois, ont vu leur bien-être décroître ; les résultats sont les mêmes pour les ménages comprenant des enfants. Nous concluons ainsi que l’objectif invoqué au moment de la création de la TPS, soit accroître le bien-être des ménages à faible revenu et à revenu moyen, n’a pas été atteint.
We use the Quadratic Almost Ideal Demand System and the Canadian Family Expenditure Survey to investigate the welfare change for households, particularly those with children, attributable to the introduction of the Goods and Services Tax (GST) in Canada. We calculate the welfare change by estimating the expenditure difference necessary to maintain pre-GST indirect utility. We find that two in three households and one in three low income households were made worse off by the introduction of the GST. The figures are similar for households with children. More specifically, the stated policy goal of increasing the welfare of low and middle income households was not achieved.
